Qual é a diferença entre o orçamento e o fluxo de caixa?

Quando falamos de gestão financeira, dois termos que frequentemente aparecem nesse cenário são "orçamento" e "fluxo de caixa". Embora possam parecer termos semelhantes, esses conceitos desempenham papéis distintos no controle financeiro da sua empresa.  

O orçamento é um planejamento de longo prazo, geralmente realizado anualmente, sendo uma previsão das receitas e dos gastos da sua empresa. Enquanto o orçamento olha para o futuro, o fluxo de caixa concentra-se no presente, sendo o controle nas contas a pagar e a receber, realizado em uma periodicidade menor, podendo ser semanal, quinzenal ou mensal.  

Embora orçamento e fluxo de caixa sirvam a propósitos diferentes, eles estão interligados. Quanto mais próximo do seu orçamento (previsão) estiver do seu fluxo de caixa (realização), mais bem definido foi o seu planejamento. Ou seja, o fluxo de caixa fornece dados que podem ser usados para ajustar o orçamento conforme necessário. Se, por exemplo, as despesas reais forem mais altas do que o previsto, a empresa pode revisar e ajustar o orçamento para manter o equilíbrio financeiro.  

Agora que você já entendeu a diferença, vamos analisar com mais detalhes cada um desses conceitos:  

Orçamento  

O objetivo principal do orçamento é direcionar os recursos da empresa para atingir as metas financeiras estabelecidas. Ao criar um orçamento, a empresa define o planejamento de todas as entradas da sua empresa (Receitas) e também as saídas (custos e despesas fixas e variáveis). Alguns exemplos dessa composição podem ser:  

Receitas:  

- Vendas de produtos ou serviços;  

- Investimentos.  

Custos e despesas:  

- Custos de produção ou estoque de produtos;  

- Despesas operacionais (Aluguel, salário);  

- Despesas financeiras;  

- Marketing;  

- Impostos;  

- Manutenções e reparos.  

O orçamento vai embasar suas decisões financeiras. Afinal, com essas informações definidas, é possível ter uma visão melhor e tomar decisões mais assertivas. Por isso, é importante que, além de realizar o planejamento orçamentário, você faça revisões e ajustes periódicos.  

Fluxo de Caixa  

O Fluxo de caixa representa a realidade financeira da sua empresa dentro do período determinado por você, nele, devem ser registrados o seu saldo inicial e todos os seus recebimentos e pagamentos.  

Dessa forma, um fluxo de caixa positivo significa que as entradas são maiores que as saídas; quando o inverso acontece, significa que o seu fluxo de caixa está negativo e que você pode enfrentar problemas de liquidez caso não reverta a situação.  

Mas o que fazer quando o fluxo de caixa está negativo?  

Se sua empresa precisa alcançar um fluxo de caixa positivo, o primeiro passo – e o mais importante - é realizar um controle eficiente das suas informações. Para isso, considere utilizar uma Plataforma de Gestão que auxilie você no dia a dia.  

Com a certeza de que o seu controle está sendo efetivo, o próximo passo é analisar onde está o problema. Geralmente, eles são:  

Falta de atualização dos registros de entradas e saídas;  

Falta de planejamento;  

Precificação errônea;  

Situações externas, como a baixa nas vendas.  

Para saber mais detalhes sobre como tornar seu fluxo de caixa positivo, acesse: 5 dicas para melhorar o fluxo de caixa e impulsionar sua empresa 

Mas lembre-se! Não é só o fluxo de caixa negativo que deve ter atenção; se o caixa for positivo, analise as possibilidades de investimentos.  

Por que o Orçamento e o Fluxo de Caixa são importantes para a sua empresa?  

Ter uma gestão financeira eficiente é essencial para garantir a sustentabilidade e o crescimento de uma empresa. Afinal, ela representa um dos pilares fundamentais que asseguram a estabilidade e expansão do negócio no mercado.  

No entanto, gerir as finanças de uma empresa continua sendo um desafio constante para muitos empreendedores. Em 2023, segundo a pesquisa Mapa das empresas, divulgada pelo jornal O Globo, cerca de 730 mil empresas viram suas portas fecharem no primeiro quadrimestre, devido à falta de gestão eficiente, e entre os principais motivos está a gestão financeira.  

Neste cenário, fluxo de caixa e o orçamento são elementos-chave. Essas duas ferramentas vão auxiliar no acompanhamento e controle das informações financeiras da sua empresa para que a sua tomada de decisões no dia a dia seja mais simples. Ao integrá-las efetivamente, a sua empresa pode alcançar uma gestão financeira mais equilibrada, eficiente e estratégica.  

Quer saber mais sobre gestão financeira? Acesse: 8 dicas para um bom planejamento financeiro anual.

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